Получите юридическую консультацию по телефону в Москве
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355

С полученных по суду неустоек и штрафов потребители не должны платить ндфл

Был суд по защите прав потребителя, было присуждено неустойки в размере ,35 рублей, штрафа в размере 10 , 68 рублей. Нужно ли платить НДФЛ пострадавшему и получившему от организации штраф и неустойку? В какие сроки. Должны ли были сразу удержать НДФЛ? По мнению проверяющих, полученная по решению суда неустойка облагается НДФЛ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону

+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: налог НДФЛ 13% кто должен платить РАБОТНИК или КОМПАНИЯ работодатель

Нужно ли платить НДФЛ с полученной по решению суда неустойки

Выплаты, удержание НДФЛ с которых зависит от содержания решения суда. Можно ли уплаченный за представителя НДФЛ взыскать с проигравшей стороны в числе судебных издержек? Все присужденные в пользу физических лиц суммы можно разделить на две категории:. Согласно статье 41 Налогового кодекса РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой ее можно оценить.

Примечание : надо ли платить налог с любого банковского перевода? Доходы, не подлежащие налогообложению, перечислены в статье НК РФ, то есть присужденные в пользу физических лиц суммы не признаются доходом и, следовательно, не облагаются НДФЛ в тех случаях, когда они указаны в статье Налогового кодекса РФ.

В пункте 3 этой статьи содержится перечень компенсационных выплат , установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, не подлежащих обложению НДФЛ. В соответствии с пунктом 3 статьи НК не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ.

Обращение в суд за восстановлением справедливости влечет за собой расходы, которые называются судебными. Согласно п. Доходы, не подлежащие налогообложению, приведены в статье НК, в пункте 3 этой статьи содержится перечень компенсационных выплат, установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления, не подлежащих обложению НДФЛ.

Суммы возмещения понесенных физическим лицом судебных расходов в него не включены. Поэтому если стороной, возмещающей налогоплательщику судебные расходы, связанные с совершением в отношении его юридически значимых действий или оказанием юридических услуг представителем, является организация или индивидуальный предприниматель, то соответствующие суммы возмещения признаются доходом налогоплательщика, подлежащим обложению НДФЛ Письмо от Закон о защите прав потребителей стоит на страже прав граждан, приобретающих любые товары, работы, услуги.

Он определяет, что потребитель , чьи права были нарушены, может получить возмещение вреда, а также пени неустойки. Вред , причиненный вследствие недостатков товара, подлежит возмещению продавцом или изготовителем товара по выбору потерпевшего.

Вред, причиненный вследствие недостатков работы или услуги, подлежит возмещению исполнителем статьи 13 - 14 Закона о защите прав потребителей. Согласно статье 15 Закона в таких случаях компенсации подлежит и моральный вред. Сначала Минфин России и ФНС придерживался следующей точки зрения: суммы возврата налогоплательщику стоимости товаров работ, услуг не образуют экономической выгоды налогоплательщика, поэтому НДФЛ не облагаются Письмо от Пунктом 3 ст. Сумма денежных средств, выплачиваемая на основании судебного решения в возмещение морального вреда, причиненного физическому лицу, является компенсационной выплатой, предусмотренной п.

Примечание : Подзднее Минфин занял противоположное мнение. Президиумом Верховного Суда РФ Не прошло и года, как Минфин поменял свою позицию, изложенную в Письме от Также Минфин России в своих письмах от 10 октября г. Следовательно, указанный доход признается экономической выгодой физлица, полученной им в денежной форме ст. Выплаченная на основании решения суда сумма возмещения морального вреда, причиненная работнику из-за нарушения работодателем требований санитарного законодательства, не облагается НДФЛ при условии наличия фактов причинения вреда работникам действиями работодателя ПисьмаМинфина России от 2 октября г.

Вопрос о том, освобождаются ли суммы штрафа и неустойки , выплаченные за нарушение прав потребителя является спорным, так как в Определении Верховного Суда РФ от По общему правилу присужденные по решению суда по трудовому спору суммы подлежат обложению НДФЛ в соответствии с положениями п.

С одной стороны, согласно статье Налогового кодекса РФ обязывает организацию, которая является источником выплаты дохода физическому лицу, удержать НДФЛ. С другой стороны, если выплата производится на основании решения суда, а решения суда обязательны для всех организаций, поэтому организация должна выплатить физическому лицу именно ту сумму, которая указана в судебном решении пункт 2 статьи 13 ГПК РФ; пункты 1, 2 статьи 16, статьи , АПК РФ, часть 1 статьи Федерального закона от Примечание : ранее позиция Минфина России заключалась в том, что организация - источник выплаты обязана удержать НДФЛ в том случае, если выплата производится по решению суда.

Принимая положительное решение по этому вопросу Верховный Суд РФ обосновал свою позицию следующими аргументами:. Статья написана и размещена 29 сентября года. Дополнена - Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора. Налоговая ответственность за непредставление документов.

Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ. Конвенция о международном обмене налоговой информацией. Льготы по налогам пенсионерам - порядок предоставления и образец заявления. Как уплатить налоги через интернет.

Как получить отсрочку рассрочку по уплате налога. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию. Полный перечень список лиц, которые обязаны подать налоговую декларацию. Общие требования к заполнению налоговой декларации. Продажа квартиры налоговым нерезидентом РФ. Как уменьшить НДФЛ при покупке и продаже автомобиля. Как уменьшить НДФЛ при продаже и покупке жилья.

Порядок уплаты НДФЛ если работник в командировке за границей. Имущественные налоговые вычеты. Как получить имущественный вычет при покупке жилья в кредит. Как получить вычет при улучшении жилищных условий. Когда можно получить вычет в размере 2 рублей при покупке команты или доли квартиры. Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?

Инвестиционные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Перечень лекарственных средств, по которым предоставляется социальный налоговый вычет. Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется социальный налоговый вычет утв. Постановлением Правительства РФ от Стандартные налоговые вычеты. Полезные ссылки по теме. Меню сайта:. Налоговая консультация. Юридическая консультация. Образцы документов.

Словарь терминов. Трудовое право.

НДФЛ с неустойки и других выплат потребителям

Нужно ли платить налог на сумму полученных через суд неустоек, пени, штрафов? Просрочки были связаны, в том числе с отказом покупателей принимать квартиры из-за существенных нарушений к качеству постройки. Итак, наши клиенты в году получили выплаты в виде неустоек пени и штрафов, предусмотренных законом о защите прав потребителей ЗоЗПП. Сейчас они все получили требования из налоговой инспекции об уплате налога на доходы физических лиц, начисленного на суммы полученных пени и штрафов. В связи, с чем появляются запросы о законности обложения НДФЛ штрафов и неустоек пеней , полученных на основании решения суда.

Нужно ли платить налог на сумму полученных через суд неустоек, пени, штрафов? прав потребителей не освобождаются от налогообложения. целей налогообложения должен определяться применительно к.

Кто платит НДФЛ при выплате физлицу неустойки по решению суда

Люди, не имеющие юридического образования, все чаще и увереннее берутся отстаивать свои права потребителей в суде, когда продавец, застройщик, страховая компания или какая-либо другая организация не хотят договариваться по-хорошему. Получить присужденные суммы, безусловно, приятно. Однако после этого сразу же возникает следующий вопрос: нужно ли делиться с государством, уплачивая с этих сумм НДФЛ? Именно этому и посвящена наша статья. По решению суда потребитель может получить различные суммы. Мы рассмотрим наиболее распространенные из них:. Единого НДФЛ-рецепта на все эти выплаты нет.

НДФЛ с выплат по решению суда

Следует учитывать, что судом в резолютивной части решения может быть указана сумма дохода, подлежащая взысканию в пользу физлица, и сумма, которую необходимо удержать в качестве НДФЛ. В этом случае налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Если при вынесении решения суды не производят разделения сумм, причитающихся физлицу и подлежащих удержанию с физлица, организация - налоговый агент при выплате физлицу по решению суда дохода, подлежащего обложению НДФЛ, не имеет возможности удержать у налогоплательщика налог с указанного дохода. При этом налоговый агент обязан в соответствии с пунктом 5 статьи НК сообщить налогоплательщику и налоговому органу о невозможности удержать налог, а к полученным доходам применяются положения пункта 72 статьи НК. Напомним, в соответствии с пунктом 72 статьи НК не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, полученные налогоплательщиками с 1 января года до 1 декабря года, при получении которых не был удержан налог налоговым агентом, сведения о которых представлены налоговым агентом в ИФНС, за исключением доходов:.

Суммы, выплачиваемые застройщиком участнику долевого строительства в виде неустойки в случае нарушения установленного договором срока передачи объекта, а также штраф, выплачиваемый по решению суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, подлежат обложению НДФЛ. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 7 июня г. При этом сумма возмещения морального вреда не облагается НДФЛ.

С полученных по суду неустоек и штрафов потребители не должны платить НДФЛ

До недавнего времени проверяющие настаивали на том, что такие санкции, полученные по решению суда, облагаются НДФЛ Письма Минфина от Они считали эти суммы экономической выгодой физического лица ст. Но сейчас все поменялось. Ранее контролирующие органы предписывали действовать так. Если в решении суда не было прямого указания на то, что требуется удержать НДФЛ, то штрафы и неустойки выплачивались ответчиком гражданину-истцу без удержания налога. Получив такую неустойку, физическому лицу надо было самому подавать декларацию 3-НДФЛ, указывать в ней сумму полученной неустойки, а затем уплачивать самостоятельно нало г Письма Минфина от

Разъяснено, облагается ли НДФЛ сумма выплачиваемой неустойки или штрафа

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Суммы, выплачиваемые застройщиком участнику долевого строительства в виде неустойки в случае нарушения установленного договором срока передачи объекта, а также штраф, выплачиваемый по решению суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, подлежат обложению НДФЛ. Такой вывод содержится в письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 7 июня г. При этом сумма возмещения морального вреда не облагается НДФЛ. Финансисты указали, что перечень доходов физлиц, не подлежащих обложению НДФЛ, содержится в ст. Положения данной статьи не предусматривают освобождения от НДФЛ таких доходов, как неустойка и штраф, выплачиваемых по решению суда. Кроме того, вышеуказанные суммы отвечают признакам экономической выгоды и являются доходом физлица, подлежащим обложению НДФЛ.

Нужно ли платить НДФЛ пострадавшему и получившему от организации штраф и неустойку? Соответственно, физическое лицо должно подать декларацию 3-НДФЛ, указать в ней сумму решений, разрешающих потребителям не платить НДФЛ с полученных неустойки и/или штрафа.

Нужно ли платить налог с неустойки

Выплаты, удержание НДФЛ с которых зависит от содержания решения суда. Можно ли уплаченный за представителя НДФЛ взыскать с проигравшей стороны в числе судебных издержек? Все присужденные в пользу физических лиц суммы можно разделить на две категории:.

Минфин и ФНС изменили позицию: НДФЛ с потребительской неустойки платить нужно!

Контролеры снова изменили свою позицию: неустойка и штраф, получаемые гражданами в связи с нарушением прав потребителей, облагаются НДФЛ Письма ФНС от Президиумом ВС от Обосновывалось это выводами Верховного суда, изложенными в Определении от Теперь отстоять свое право не платить НДФЛ с полученной неустойки гражданам не удастся ни в рамках досудебного общения с инспекцией, ни в суде. Ведь суды общей юрисдикции должны руководствоваться выводами, сделанными Верховным судом.

Вместо этого родителям нужно обратиться в территориальную городскую психолого-медико-педагогическую комиссию и записаться на обследование (лично или по телефону). Правда при запланированных ремонтах, о которых жильцов заблаговременно уведомили, сделать будет ничего нельзя, так как данный процесс не позволяет подать воду в нормативные сроки. Кто может претендовать на льготы труженикам тыла.

Замена водительского удостоверения по истечении срока действия Права выдают на 10 лет, и когда срок заканчивается, водители обязаны обновить свое удостоверение. Пользуется предоставленным Транспортом (полностью или отдельными его частями) не по назначению, предусмотренному п. В Нижегородской области льготами могут воспользоваться (частичное или полное освобождение от уплаты налога) организации, реализующие проекты, признанные приоритетными и инновационными, художественные промыслы и организации в отношении приобретенных и вновь введенных в действие основных средств в сфере обрабатывающих производств.

Поскольку ювелирным магазинам не хочется терять прибыль от продаж, то, прежде чем принять изделие назад, они назначат проведение экспертизы. Банк не обязывал Вас страховать жизнь и здоровье, данное право реализуется Вами самостоятельно путем подписания заявления страхования. Не перекладывайте все на плечи воспитателя.

Кто может рассчитывать на увеличение пенсии. Дети вырастают, и им приходится покупать обновки с учетом изменения роста и веса, взрослые также меняют свой гардероб в зависимости от смены сезонов и поступлении новых модных тенденций. Поэтому во внимание будут приняты условия его проживания, источники средств к существованию. Может ли банк заявлять дополнительные требования в исковом производстве после отмены судебного приказа.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас или воспользуйтесь формой ниже:
 
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355 Москва и область
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525 Санкт-Петербург и область

Это быстро и бесплатно!

5
Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
Серафим
Мирослава

После твоих видео невозможно этого не сделать.

Влада
berspourrako

Не платят только татары!

zielicol
Аграфена

"Победа - мы летаем и в Набережные Челны!

Евгений
coapresod

ю, не их компетенции, судьям по...

Мирослав
Никита

Чтобы убрать , много денег ненадо.

Получите юридическую консультацию по телефону или прямо на сайте.
Это совершенно бесплатно!
Москва и область
+7 (499) 653-60-72 Доб. 355
Санкт-Петербург
+7 (812) 426-14-07 Доб. 525
Бесплатная юридическая помощь
  • 95% успешных дел
  • Конфиденциально
  • Профессиональные юристы
Задать свой вопрос юристу